辽宁省辽阳市人民政府办公室


关于印发辽阳市融资资金管理办法和中小企业信用担保机构监督管理办法的通知

辽市政办发〔2009〕23号


各县（市）区人民政府，市政府各部门、各直属单位：

　　经市政府同意，现将《辽阳市融资资金管理办法》和《辽阳市中小企业信用担保机构监督管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

　　 二○○九年四月七日



辽阳市融资资金管理办法


第一条 为加强融资资金管理，拓宽融资渠道，规范融资方式，保证市政府投资项目建设的顺利完成，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条 凡我市行政区域内利用财政资金，并经本级政府批准成立的融资机构（以下称融资机构），向有关金融机构、国际金融组织及其他单位为政府投资项目建设进行融资的，应遵守本办法。

　　第三条 融资资金管理坚持“统一管理、专户存储、注重效益”的原则。

　　第四条 市、县（市）区财政部门是本区域内融资资金管理的主管部门，主要负责审查政府融资计划、政府投资项目额度和年度偿债方案，平衡年度融资资金，对融资机构进行监管，统一协调与有关金融机构、国际金融组织及其他单位的具体问题等。

　　第五条 融资机构是具有独立法人资格的国有独资有限责任公司，其合法权益和经营活动受法律保护，同时承担相应的法律责任。

　　融资机构负责融资资金的筹措、使用，对融资资金集中在本级财政部门指定的金融机构，设立专户进行管理；负责支出专项用于政府投资项目建设资金和对融资资金的偿还。

　　第六条 融资机构融资资金的来源包括向有关金融机构、国际金融组织及其他单位的贷款和财政专项资金。

　　第七条 申请使用融资资金项目，必须符合下列条件：
（一） 符合辽阳市城市总体发展规划；
（二） 完成项目实施规定的立项、可行性研究、土地和环保等审批程序；
（三）其他必需的条件。

　　第八条 融资机构根据当年政府的融资计划，确定融资方式、规模、期限、融资成本、还贷来源、融资次数和具体额度，报送本级财政部门并提请本级政府审批。融资机构按照融资批复与金融机构确定承贷金额签订贷款合同后，报送本级财政部门备案。

　　第九条 项目实施单位使用融资资金应当根据项目实施计划向融资机构提出资金申请，经融资机构审核后，报送财政部门审批并提出审核意见，最后报送本级政府审定。

　　第十条 融资机构应当按照项目实施进度划拨融资资金，项目实施单位对融资资金实行单独核算。融资资金专款专用，不得挤占、挪用。

　　第十一条 融资机构应当建立融资资金偿还准备金，实行专户管理，专款专用。偿还准备金的来源为财政部门根据当年的融资额度，于每一年度安排偿还支出的预算和政府投资项目内的土地整理收益的20%。

　　第十二条 项目实施单位应当将投资项目建设和融资资金使用情况报送财政部门和审计部门。

　　第十三条 融资机构应当于投资项目实施后，定期组织有关人员对项目资金的使用、进度、组织管理等进行检查。每一年度末与融资资金存储银行、项目实施单位进行对帐，核对融资资金的投入、使用和偿还情况，并报送财政部门。

　　第十四条 项目实施单位擅自改变融资资金使用用途、挤占挪用融资资金，以及改变项目设计和扩大投资规模的，由有关部门依法处理。

　　第十五条 项目实施单位挪用、骗取融资资金造成国有资产流失的，融资机构应当停止拨付融资资金。由有关部门依法追究项目实施单位和有关责任人的法律责任。

　　第十六条 本办法自发布之日起施行。



辽阳市中小企业信用担保机构监督管理办法



第一条 为规范我市中小企业信用担保机构(以下称担保机构)，加强担保机构的监管，防范和控制担保风险，加大对担保机构的政策支持，根据有关法律、法规规定，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条 在我市行政区域内由政府出资(包括政府与其他出资人共同出资)设立的为本区域内中小企业融资提供信用担保的担保机构，开展担保业务事项的，应当遵守本办法。

　　第三条 本办法所称中小企业信用担保(包括担保机构之间相互提供的再担保)，是指担保机构与债权人约定，当要求担保机构担保的中小企业（下称债务人）不履行或者不能履行主合同约定债务时，由担保机构承担约定的责任或者履行债务的行为。

　　第四条 担保机构应当根据本级政府财政部门的要求，为债务人向金融机构贷款提供担保、再担保和其他担保业务及资金运用业务。

　　第五条 担保机构与金融机构所签订的协作合同，应当明确保证责任形式、担保资金的放大倍数、责任分担比例、资信评估标准等内容。

　　第六条 债务人要求担保机构担保的，应当向担保机构提供资金、财产和财务状况资料，担保机构应当对其真实、合法、有效性进行核查，并为其保守商业秘密。

　　第七条 担保机构为债务人提供担保可以按照所提供担保责任的金额，向债务人收取一定比例的担保费。担保费的收取按照国家和省的有关规定办理。

　　第八条 担保机构担保责任余额一般为担保机构自身实收资本的5倍以内，最多不得超过自身实收资本的10倍。

　　第九条 担保机构对单个担保债务人累计提供的担保责任余额，一般不得超过担保机构自身实收资本的10%。

　　第十条 担保机构之间可以实行共同担保或者互相提供再担保。对其发生的担保业务，按其担保责任所占比例计算担保额，并按责任分担比例承担连带责任。

　　第十一条 担保机构可以要求债务人提供反担保。债务人以自身或者第三人合法的财产抵押或者质押，为担保机构提供反担保，需要办理抵押或者质押登记的，有关部门应该为其办理登记。

　　第十二条 担保机构发生1000万元以上的担保业务时，由担保机构提出意见，经本级财政部门审核后，报本级政府审定。不足1000万元的担保业务应当向本级财政部门备案。

　　第十三条 担保机构应当按照下列规定对担保资金进行管理：

　　（一）开展担保业务的担保机构，按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金；
（二）担保机构提取的风险准备金应当在银行设立专户，实行专户管理；
（三）担保机构应当将风险补偿专项资金用于充实风险准备金。风险准备金累计达到注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。

　　第十四条 财政部门安排的年度风险补偿专项资金规模，按照担保机构上年度当年累计为债务人提供担保额的一定比例予以补偿。

　　第十五条 申请使用风险补偿专项资金的担保机构必须符合下列条件
（一）上年度未拖欠各项税费和职工工资、福利、保险金等；
（二）注册资本金或者实有担保资金在1000万元以上；
（三）上年末在保责任余额不超过担保资金总额的10倍。

　　第十六条 申报风险补偿专项资金应当向同级财政部门报送下列资料：

　　（一）营业执照复印件；
（二）风险补偿专项资金申请表；
（三）经审计的上年度资产负债表和利润表；
（四）会计事务所出具的以下内容的审计报告：

　　1注册地及法人资格情况；
2上年度各项税费的缴纳及职工工资、福利、保险金的发放或缴存情况；
3注册资本金或担保资金总额；
4上年末在保责任余额；
5上年度对中小企业的累计担保额；
6对单个企业的最大在保责任余额。

　　第十七条 担保机构上年度当年累计担保额不低于担保资金总额的2倍或者对单个企业的在保责任余额不超过担保资金总额的15%时，按每项50%的比例核减风险补偿资金。

　　第十八条 担保机构可以按照下列规定提取赔偿准备金，并全额用于弥补营业亏损和担保赔付：

　　（一）担保机构按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备金,并允许在企业所得税税前扣除；
（二）担保机构按照当年担保费收入50%比例计提未到期责任准备金，并允许在企业所得税税前扣除。未到期责任准备金按照年度担保费收入实行差额计提，对超过年度担保费收入50%所提取的准备金部分转为当期收入；
（三）担保机构实际发生的代偿损失，应当依次冲减已在税前扣除的担保赔偿准备金和在税后利润中提取的一般风险准备金，不足冲减部分据实在企业所得税税前扣除。

　　第十九条 担保机构接受风险补偿资金的，据实核销后，应当逐笔报财政部门备案。

　　第二十条 担保机构应当于每年1月底前将本机构编制的财务计划报送财政部门审核，财政部门于当年3月底前予以批复。批复的财务指标包括营业费用率、实现利润、亏损控制数、风险补偿资金规模、代偿率、代偿损失率、固定资产购置。

　　第二十一条 财政部门对担保机构的固定资产购置规模按照年度实行绝对规模控制。

　　第二十二条 担保机构应当编制担保业务统计报告，如实反映担保业务可能形成的负债情况，并于每年1月、4月、7月、10月10日前将上一季度担保业务统计报告报送财政部门。

　　担保业务统计报告应当包括每笔在保业务的贷款金额、担保责任金额、期限和剩余期限、利率、担保费率、贷款本息偿还情况、代偿情况、被担保企业所属行业、所在地等内容。

　　第二十三条 担保机构应当于每年3月底前，将上年度的财务会计决算报告，连同会计师事务所的审计报告，以及上年度的担保业务报告，报送财政部门。财政部门结合上年度的财务计划以及中小企业信用担保业务的开展情况，于5月底前批复决算。

　　第二十四条 财政部门应当会同有关部门对担保机构担保业务量增加情况、担保促进就业和税收增加情况、担保代偿和代偿损失情况、担保单位交易成本（提供担保业务所需的营业费用和代偿损失）情况等进行绩效评价，作为政策支持和有关部门对担保机构主要经营人员任免奖惩的参考。

　　第二十五条 财政部门应当会同有关部门对担保机构每年的业务状况进行定期检查，发现问题采取有效措施及时处理，发现重大问题报告本级政府和上一级财政部门。

　　第二十六条 本办法自发布之日起施行。




水利部


取水许可申请审批程序规定
（1994年6月9日 水利部令第4号发布）



第一条 为全面实施取水许可制度，统一取水许可申请审批程序，根据《取水许可制度实施办法》（以下简称《办法》），制定本规定。
第二条 取水许可实行分级审批。水利部或其授权的流域管理机构审批取水许可申请的权限，按《办法》第十九条规定执行；其它取水许可申请分级审批权限，由省级人民政府水行政主管部门规定。
第三条 利用水工程或者机械提水设施直接从江河、湖泊或者地下取水的单位和个人（以下称申请人），除按《办法》规定不需要申请或者免于申请取水许可的情形外，都应当向取水口所在地的县级以上地方人民政府水行政主管部门或者水利部授权的流域管理机构提出取水许可预申请、取水许可申请。
在水利部授权流域管理机构实施全额管理的河道、湖泊内取水（含在河道管理范围内取地下水），由流域管理机构或其委托的机构受理取水许可预申请、取水许可申请。流域管理机构在审查或者审批时，应征求有关地方人民政府水行政主管部门的意见；在水利部授权流域管理机构实施限额管理的河道、湖泊内限额以上的取水（含在河道管理范围内取地下水），由取水口所在地的县级以上地方人民政府水行政主管部门受理取水许可预申请、取水许可申请，并提出审核意见后报流域管理机构，由流域管理机构审查取水许可预申请或者审批取水许可申请、发放取水许可证；经国务院批准的大型建设项目的取水，由水利部或其授权的流域管理机构受理并审查其取水许可预申请或者审批取水许可申请。
前款以外的取水，由取水口所在地的县级以上地方人民政府水行政主管部门受理取水许可预申请、取水许可申请，审查取水许可预申请和审批取水许可申请、发放取水许可证。
第四条 国家、集体、个人兴办水工程或者利用机械提水设施的，其主办者为提出取水许可预申请或者取水许可申请的申请人；联合兴办的，由其协商推举的代理人为提出取水许可预申请或者取水许可申请的申请人。
第五条 新建、改建、扩建的建设项目，需要申请或者重新申请取水许可的，建设单位应当在报送建设项目设计任务书（即国家现行基本建设管理程序中的"可行性研究报告"，下同）前，向受理机关提出取水许可预申请。
不列入国家基本建设管理程序的取水工程，可直接向受理机关提出取水许可申请。
第六条 申请人提出取水许可预申请，应提交以下文件：
（一）按规定填写的取水许可预申请书；
（二）建设项目建议书的简要说明；
（三）取水工程取水量保证程度的分析报告；
（四）取水水源已开发利用状况及水源动态的分析报告；
（五）当取水许可预申请的标的与第三者有利害关系时，第三者的承诺书或者其它文件；
（六）取水和退水对水环境影响的分析报告。
需要取用城市规划区内地下水的，应附具有关主管部门出具的审核意见。
联合兴办取水工程取水的，还应附具由联合兴办人出具的取水申请人委托书。
第七条 有下列情形之一的，受理机关应在接到取水许可预申请之日起15天内通知申请人补正：
（一）预申请书内容填注不明的；
（二）应提交的文件不完备的；
（三）不符合法律、法规规定的。
申请人应在接到补正通知之日起30天内补正，逾期不补正的，其取水许可预申请无效。
第八条 受理机关受理取水许可预申请后，按规定的审查权限审查；需由上级审批机关审查的，应逐级审核上报，由具有审查权的审批机关审查。
第九条 经审查同意的取水许可预申请，其取水量额度供建设项目立项使用。取水许可预申请自审查同意之日起一年内建设项目未立项的，预申请失效，由原审批机关取消其已审查同意的取水量额度。
第十条 建设项目经批准后，建设单位应当持设计任务书等有关批准文件向受理机关提出取水许可申请。
第十一条 申请人提出取水许可申请，应提交以下文件：
（一）按规定填写的取水许可申请书；
（二）经批准的建设项目的设计任务书的简要说明；
（三）新建、改建、扩建的取水工程的可行性研究报告；
（四）取水工程环境影响报告书（表）；
（五）取水许可申请的标的与第三者有利害关系时，第三者的承诺书或者其它文件。
联合兴办取水工程取水的，还应附具由联合兴办人出具的取水申请人委托书。
前款（一）、（二）、（三）、（四）项中的有关文件报告，应经有关主管部门审批并出具审批文件。
不需经过取水许可预申请的取水，申请人可以只提交前款（一）、（三）、（五）项规定的文件。
第十二条 有下列情形之一的，受理机关应在接到取水许可申请之日起15天内，通知申请人补正：
（一）申请书内容填注不明的；
（二）应提交的文件不完备的；
（三）与取水许可预申请取水标的不符的；
（四）不符合法律、法规规定的。
申请人应在接到补正通知之日起30天内补正，逾期不补正的，其取水许可申请无效。
第十三条 受理机关受理取水许可申请书后，按规定的审批权限审批；需要由上级审批机关审批的，应逐级审核上报，由具有审批权限的审批机关审批。
由水利部或者其授权的流域管理机构审批的取水许可申请，受理机关应在收到取水许可申请或者补正的取水许可申请之日起30天内（对急需取水的在15天内）上报水利部或者其授权的流域管理机构审批。
第十四条 利用多种水源的，申请人应向受理机关一并提出取水许可申请。如其各种水源的取水许可申请审批权限不同，审批机关应根据各自的权限进行审批，并由其中最高一级审批机关发放取水许可证。
第十五条 取水许可预申请或者取水许可申请需要由有关部门签署审核意见的，受理机关应告知申请人在规定的时间内持取水许可预申请书或者取水可申请书到有关部门办理审核手续。
第十六条 取水许可预申请或者取水许可申请与第三者发生争议或者诉讼时，受理机关应当书面通知申请人待争议或者诉讼终止后重新提出取水许可预申请或者取水许可申请。
第十七条 审批机关应在受理取水许可申请或者补正的取水许可申请之日起60天内决定批准或者不批准；对急需取水的，应当在30天内决定批准或者不批准。
审批机关在审查取水许可申请完毕后，应将批准或者不批准决定书面通知申请人。
第十八条 对审批机关不批准取水许可申请的决定，申请人可以向审批机关的上一级机关申请复议，复议机关应当在收到复议申请书之日起60天内作出复议决定。申请人对复议决定不服的，可以在收到复议决定书之日起15天内向人民法院提起诉讼。
第十九条 取用地表水的取水工程经审批机关审查批准后，申请人方可动工兴建；取水工程竣工后，经审批机关核验合格，发给取水许可证。
第二十条 地下水取水许可申请经审批机关审查批准后，申请人方可凿井；井成后，申请人应当向审批机关提交下列资料，经核定取水量后，由审批机关发给取水许可证：
（一）成井地区的平面布置图；
（二）单井的实际井深、井径和剖面图；
（三）单井的测试水量和水质化验报告；
（四）取水设备性能和计量装置情况；
（五）其它有关资料。
第二十一条 经批准的取水许可预申请书、取水许可申请书，取水许可证，审批机关应书面通知申请人到审批机关领取。
第二十二条 取水许可持证人需要调整取水量的，必须按照本规定的审批程序重新办理取水许可申请，经审批机关批准后，在取水许可证变更记录中注明。
第二十三条 取水许可证有效期最长不超过5年。取水许可证期满前90天内，取水许可持证人应持取水许可证等有关文件到原批准发放取水许可证的审批机关办理更换取水许可证手续，否则取水许可证期满后自行失效。
第二十四条 取水许可证分正本和副本各一件。正本由取水申请人持有，副本由审批机关或者其委托的监督管理机关备存。
第二十五条 审批机关应建立取水许可登记簿，并定期公告。
第二十六条 本规定由水利部负责解释。
第二十七条 本规定自发布之日起施行。